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广东全面运用大数据分析方法助力县级地方党委政府主要领导干部经

2018-07-26 01:16

  为探索创新大数据环境下的审计技术方法和培养锻炼计算机审计人才,广东首次在2017年开展的对22个县级地方党委政府主要领导干部经济责任异地同步审计中全面运用大数据分析等计算机审计方法,实施精准审计,提高审计工作质量和效率。

  针对县级地方党委政府主要领导干部经济责任审计项目规模大、范围广、内容多的特点,由厅领导带队,经责处、资环处、财税处、数据处、计算机中心等处室参与,在选点调研的基础上,制定数据分析实施方案,成立数据分析领导小组,对重大决策、政府投资、财政收支、自然资源资产等方面的数据进行分析。

  本次共采集数据3917GB,近286万个文件。其中,重大决策数据主要包括重大决策制度建设情况、收发文管理情况、OA系统数据、各类公文清单及具体文件;政府投资数据主要包括政府投资项目情况表、招投标情况表、相关规范性文件、立项批复文档、招标中标公告;财政数据采集了预算指标系统、国库集中支付系统、财政总预算会计系统的原始数据及相应的数据字典,同时,从上述系统或其他相关的财政管理信息系统中提取相应数据,转换成审计标准表;自然资源资产数据包括了历年遥感影像数据、土地市场监管系统数据、矿产资源管理系统数据等14类数据;数据还包括28个审计调查表、领导述职报告、本地区总体情况介绍等。

  数据经过集中清洗、转换和整理后,切分至每个审计组,由审计组以数据分析实施方案为指引,以需求和问题为导向,通过构建审计模型从海量基础数据、信息资料中着重核实分析重大决策重点、政府投资、财政收支、自然资源资产等数据,形成总体情况,并从中筛选审计疑点共计638条,形成54条数据分析新思路,为确定审计方向和重点提供参考和支撑,丰富了数字化审计技术方法和经验。

  在地方党委政府主要领导干部经济责任审计中运用大数据分析,没有成熟的经验可以借鉴,是一次大胆探索和创新,依靠的是科学谋划和精心组织。一是领导重视,认真抓落实。省厅主要领导亲自抓,对数据分析工作提出明确要求,分管厅领导认真抓好数据采集、转换、分析等具体实施工作,与审计组人员一道共同制定方案,共同研究分析,推动数据分析工作落实到位。二是审计力量和数据分析管理工作“四到位”。组长到位、业务骨干到位、技术人员到位、管理到位,审计业务能手和计算机人员的专业互补,充分发挥团队的集体智慧。三是坚持以业务为引领,技术为支撑。审计业务骨干做好业务梳理和指导,提出审计需求和数据分析模型,引导技术人员按经济责任审计的要求开展数据分析,特别是针对现有的包括审计调查表在内的数据分析,挖掘违法违纪违规和管理不规范、不完善的审计线索。四是坚持问题导向,全面掌握基本情况。针对经济责任审计的特点,坚持“5WH”分析方法,掌握被审计地区的总体情况,理清其特点及审计重点,加强各个板块之间的关联分析,通过各板块之间数据对碰发现深层次问题。五是加强交流和分享,不断总结和提升。建立审计交流群,召开每日数据分析例会、阶段性数据分析汇报会,为审计组、审计人员之间加强沟通、交流和分享数据分析成果提供平台,实现资源共享,提高各审计组经济责任审计数据分析的总体水平。

  审计实践表明,大数据审计分析,能更有效推动审计工作,全面掌握总体情况,确立审计重点,实现精准审计,大大提高了审计质量和效率,为进一步深化和提高地方领导干部经济责任审计积累了经验,锻炼了数字化审计人才队伍。